פורום דיני מיסים ועבירות מס - תשובה לכל שאלה שלך!

היי, אני עוסק פטור + שכירה, הגשתי דוח שנתי וקיבלתי מכתב מרשויות מס הכנסה לשלם סכום נכבד. השאלה היא כזאת: עדיף לשלם מראש במקדמות? אם כן, לפי מה מס הכנסה קובע את הסכום שלהן ? ונניח ויוצא שבשנת המס לא עבדתי הרבה כעצמאית והרווחתי די מעט - מה קורה אז במידה וכבר שילמתי את המקדמות?
תודה!!

ערב טוב לעורכי הדין!

במידה ורוצים לבצע העברת מניות בין 2 בעלי מניות בחברה המחולקים באופן שווה. מה התהליך שצריך לבצע? האם אותו אחד שהועבר ממנו המניות מסיים את כל הדין וחשבון שלו עם מס הכנסה ורשויות מע"מ ?
האם יש צורך להחתים אחד מן הצדדים גם בהסכם נוסף ? האם העברת מניות כרוכה בתשלום מיסים ?

שלום,

תושב חוץ (ארה"ב) היה בעליה של קרקע אשר הופקעה ע"י המדינה לצורך סלילת כביש, קיבל פיצוי מנתיבי ישראל בגינו הוא נדרש שלם 15% מקדמה עבור מס שבח וכן 17% מע"מ.

מס' שאלות:

1. מדוע הוא נדרש לשלם מע"מ ומס שבח הרי אינו תושב ישראל?

2. מדוע זו נחשבת כלל כהכנסה שהרי אין מדובר במכירה מרצון. האם הפיצוי נחשב כהכנסת יחיד?

3. האם ישנם קריטריונים לזכאות לפטור או זיכוי על מס שבח? האם סעיף 48 א1 רלוונטי עבורו?

4. האם ניתן לבקש הפחתה במס בגין קיזוז הפסדים ועלויות שהיו כרוכות בכל ההליך?

5. האם סעיף 103 ב' לחוק מיסוי מקרקעין יכול לעזור לנו כאן?

6. מהם הקריטריונים בכלל לפטור?

המון תודה
מיכל

שאלה לעו"ד לענייני מס הכנסה.

בתחילת השנה עבדתי בשתי עבודות, הגדרתי במס הכנסה את העבודה x כעיקרית ואת הy כמשנית.

בספטמבר הפסקתי לעבוד בx, וy נהיה מקום העבודה המרכזי שלי. עדיין מס הכנסה גובה לי 33% מס מעבודת y.

יש לציין כי פקידה ברשות המיסים אמרה לי שעד סוף השנה הנוכחית אצטרך לשלם מס.
מה ניתן לעשות בעניין?

תודה לעונה

צריכה עצה/עזרה לגבי הנושא של מיסים וכו' בעת ירידה מהארץ.
אני ובן הזוג שלי מתכוונים לרדת מהארץ בשנתיים הקרובות וכנראה לתמיד. בידיי דרכון אירופאי.

השאלה היא מה הנוהל לגבי זה שאנחנו עוזבים את הארץ (אני עם דרכון ואנחנו מתכננים להינשא בקרוב) בנוגע לתשלום מיסים. קצת מטריד ולא נעים לשלם מיסים ובעיקר מס הכנסה בשתי ארצות שונות.

אני מבקשת לשמוע חוות דעת שלכם בנושא.

קיבלנו צו עיקול לנכסי חייב ממס הכנסה, בתור צד שלישי ובו אנחנו נדרשים לשלם /להגיב תוך 48 שעות.(קרוב ל8000₪) מדובר באדם שפעם עבד בעסק כפרילאנס ללא חוזה, לא היו יחסי עובד מעביד ואנחנו לא חייבים לו כסף. הקשר נותק עימו מזה כשנתיים. הוא כנראה בחוב גבוה למס הכנסה והם משום מה פנו אלינו. ההתקשרות היחידה בינינו היה לדווח על כספים ששולמו לו בטופס 102. איך יוצאים מהחיוב הזה, האם הם עלולים לעקל לנו חשבון בנק? הוא לא יוכל להוכיח שאנחנו חייבים לו כספים.

שאלה בנושא מכס/מעמ/ dhl
הזמנתי מוצר מחו"ל והוא נשלח אלי דרך dhl.
שילמתי לdhl כל מה שביקשו.
לאחר תקופה קצרה המוצר הפסיק לעבוד ופניתי לחברה ממנה קניתי את המוצר.
במסגרת האחריות הם שלחו אלי את dhl לאיסוף המותר ושלחו לי מוצר חלופי.
Dhl התקשרו וביקשו תשלום מחדש
מע"מ מכס וכו.

הסברתי להם ששילמתי כבר בפעם הראשונה וזה מותר חלופי אבל הם לא ממש קיבלו את זה.

אחרי כמה שיחות איתם הגיע שליח ומסר לי את החבילה ללא שביקש תשלום.

הייתי בטוח שהכל בסדר והם הבינו שכבר שילמתי אבל אז התקשרו אלי היום מdhl.
אמרו לי שהם שילמו את המעמ ומכס ואני חייב לשלם להם אחרת יעבירו את זה לטיפול משפטי.

שאלתי - מאחר ואין לי שום חוזה עם dhl ואת התשלום עבור המוצר שילמתי לחברה בארהב + תשלומי מיסים בפעם הראשונה, האם יש זכות לdhl לדרוש ממני כסף ולאיים עלי בטיפול משפטי?

רב טוב עורך דין נכבד!

הבוקר קיבלתי טלפון מהבנק ונאמר לי כי מס הכנסה עיקל לי את החשבון עו"ש. בלי להודיע ובלי אזהרה. בפעם שעברה שעשו לי את זה בסוף הסתבר שהיה בילבול אצלהם.

אבל עדיין היתי צריך לשלם לפתיחת חשבון ולהפסיד יום עבודה וכו'. השאלה שלי האם ניתן לעשות משהו שזה לא יקרה כל פעם מחדש? אני שכיר כבר 4 שנים לפני זה הייתי עצמאי.

תודה לעונים

שלום עורך דין נכבד

יש לי בעיה עם מס הכנסה.

3 פעמים שלחתי ניירת יחד עם דוחות חתומים ע״י מס הכנסה.

אבל או שהעובדים בסניף שלנו לא מעבירים את הניירת או מישהו במחוזי (או איך שזה לא נקרא) לא מעביר נתונים למחשב.

מישהו בזדון גורם לי נזק ועכשיו מרחף לי מעל הראש קנס שאין לי שום אפשרות לשלם גם אם אני אעשה סלטות באויר.

איך מטפלים בזה?

ערב טוב עורך דין נכבד

שתי שאלות:

האם ניתן להגיש כתב אישום בגין :
1. עבירות (לכאורה) שהנאשם כלל לא נחקר לגביהן ?

2. לחוקרי מס הכנסה אין סמכות לחקור על עבירות לפי חוק העונשין או חוקים אחרים למעט עבירות על פקודת מס הכנסה. כמו כן, הנחקר/החשוד לא הוזהר לגבי חוק אחרי למעט עבירות על פקודת מס הכנסה. האם ניתן יהיה להאשימו על עבירות לפי חוק מע"מ או חוק העונשין?

אודה אם תפנו אותי לסעיפי חוק ו/או פסיקה ו/או הנחיות פנימיות ו/או ספרות מקצועית.

תודה ומועדים לשמחה

ערב טוב לכם

יש לי שאלה בנושא מיסים: האם העברת כספים במתנה מילד להורה (מט"ח מחשבון זר לחשבון ישראלי) מהווה אירוע מס בידי מקבל המתנה? (ההורה)
תודה.

שלום לכולם,

עשיתי תהליך של החזרי מס עם חברה שנקראת מרוויחים בחודש אפריל.

לאחר שסיפקתי להם את כל המסמכים הם חזרו אליי עם סכום - 8,600 שח.

לפי החוזה העמלה שלהם היא 20% מגובה ההחזר.

לקוח ממושמע שכמותי שילמתי להם את את העמלה וחיכיתי להחזרים.

לפני כשבועיים קיבלתי מכתב ממס הכנסה (הטופס הכחול) שבו רשום שההחזרים שמגיעים לי הם 2,100 ש"ח.

כמובן שבאותו הרגע התקשרתי אל החברה - השירות לקוחות שלהם הוא דרך משיבון והם מבטיחים שיחזרו אליך באותו יום ובפועל חוזרים יום אחרי.

לאחר שיחה עם הנציגה היא אמרה שלפעמים למס הכנסה חסרים מסמכים (מה שמוזר כי אני שלחתי להם את כל המסמכים הרלוונטים) ולכן הסכום נמוך ממה שהם קבעו שמגיע לי ושהם יפנו אל היועץ מס שלהם ויחזירו לי תשובה ביום ראשון.

ביום ראשון הם כמובן לא התקשרו ורק אחרי מספר הודעות זועמות במשיבון ובפייסבוק חזרו אלי.

ביקשתי שיבטלו את החיוב ויגבו ממני לפי מה שמגיע להם ולא במצב הקיים שבו שילמתי יותר ממה שקיבלתי. הם כמובן לא הסכימו עד לסיום הבירור שלהם. ביקשתי לדבר עם מנהל והוסבר לי ששיחת מנהל לוקחת 48 שעות, קרי, יום שלישי ( השיחה מוקלטת).

מאז השארתי להם עוד 2 הודעות ועדיין לא טרחו לחזור אלי.

אני לא מצפה לא לשלם חלילה ואני כן מצפה לשלם רק את החלק שאני חייב ושהסכמתי לו.

מה האפשרויות העומדות בפני במקרה כזה?

תודה וסליחה על החפירה...

אני וחברה שלי (לא ישראלית) גרים בישראל ונמצאים בתהליך לקבלת אזרחות ממשרד הפנים (כמעט שנה נמצאים בתהליך).

לאחר בדיקה מעמיקה מצאתי את ההגדרה של תושב לפי מס הכנסה (מצורף למטה).

אני לא מבין גדול בחוק, אבל חברה שלי עונה על כל הקריטריונים לקבל הכרה כזאת להבנתי.

לאחר שהלכתי למס הכנסה הסבירו לי שהיא לא עונה להגדרות בגלל שאין לה תעודת זהות ומגורי הקבע שלה לא נחשבים בישראל.

השאלה שלי היא האם לגיטימי להתייחס לתעודת זהות למרות שלא נכתבה בחוק?

אין הכוונה לאיפה ביתה שבה היא חיה? יש לה אשרה להשאר פה בארץ אך לא אזרחות... וכאן היא חיה

(תיקון מס' 132) תשס"ב-2002

"תושב ישראל" או "תושב" –

(א) לגבי יחיד – מי שמרכז חייו בישראל; ולענין זה יחולו הוראות אלה:

(1) לשם קביעת מקום מרכז חייו של יחיד, יובאו בחשבון מכלול קשריו המשפחתיים, הכלכליים והחברתיים, ובהם בין השאר:

(א) מקום ביתו הקבוע;

(ב) מקום המגורים שלו ושל בני משפחתו;

(ג) מקום עיסוקו הרגיל או הקבוע או מקום העסקתו הקבוע;

(ד) מקום האינטרסים הכלכליים הפעילים והמהותיים שלו;

(ה) מקום פעילותו בארגונים, באיגודים או במוסדות שונים;

(2) חזקה היא שמרכז חייו של יחיד בשנת המס הוא בישראל -

(א) אם שהה בישראל בשנת המס 183 ימים או יותר;

(ב) אם שהה בישראל בשנת המס 30 ימים או יותר, וסך כל תקופת שהייתו בישראל בשנת המס ובשנתיים שקדמו לה הוא 425 ימים או יותר;

תודה לכל העונים

יש היום הרבה אנשים שעובדים מהבית במכירות דרך ebay אמזון וכו...

הכסף מגיע ל-paypal או שירותי תשלום מקוון אחרים מחו"ל ובמטבע זר.

מכאן שאלותי:

1. מאחר וכל הכנסה חייבת בדיווח למס הכנסה, איך מדווחים? היכן מדווחים? בארץ המוצא של ההכנסה או בארץ ארץ קבלת ההכנסה?

2. מאחר והכסף מגיע במטבע זר וקיימות היום בתוקף חוק הלבנת הון כל מיני מגבלות על הכנסת מט"ח ארצה, איך אזרח פשוט מתמודד עם זה?

שלום

יש לי שאלה לגבי דיני מיסים ואגודות שיתופיות.

אני גר כרגע ביישוב בבנימין המוגדר כאגודה שיתופית.

הבנתי שלפי החוק מותר לאגודה שיתופית לגבות מיסים לפי החלטתה בנוסף לארנונה המעוגנת בחוק.

הבעיה היא בדבר שנקרא "מיסי אמנה" בסך 30 ש"ח שנגבים כל חודש.

אמנה היא גוף התיישבותי שפועל, בין היתר, כדי לקדם בנייה בשטחים שמעבר לקו הירוק.
(זה המקום לציין שחלק לא מבוטל מהפעילות שלו היא בנייה ללא אישורים מעבר לקו הירוק, מה שאומר - לא חוקי)

אמנה החליטה שכל היישובים בבנימין חברים ב"אמנה" הזאת ונדרשים לשלם 30 ש"ח על כל משפחה ביישוב. (לחברות הזאת יש היסטוריה ארוכה, ולפי מה שהבנתי הגוף אמנה גם עוזר ליישוב בכל מיני עניינים בירוקרטיים למינהם. למי שהיישוב מחליט לשלם זה לא משנה).

היישוב כמובן החליט להעביר את זה הלאה והוריד את החיוב על גב התושבים וכך נוצר המושג "מיסי אמנה".

אני יודע שליישוב שמגדיר את עצמו אגודה שיתופית מותר לגבות מיסים לפי ראות עיניו, אך האם זה חוקי לגבות מיסים שכל כולם הולכים ישירות לגוף, שחלק מפעילותיו הם בלתי חוקיות?

(בשביל הרקורד וכדי למנוע אי הבנות - אני ימני, והדיון הוא לא האם מותר לבנות מעבר לקו הירוק או לא)

בתודה,
דביר

שלום לכולם, צריך פה עזרה בבקשה. מישהו פה מומחה או מתמחה בענייני מכס. איך זה יכול להיות שבנאדם שחי 6 שנים ומשלם מיסים בארצות הברית, חייב לשלם מיסים כפולים על רכוש אישי פה בארץ ברגע שנוחת רק לביקור של שבועיים.

עצרו אותי במכס ונתנו לי קנס וביקשו ממני לשלם מיסים נוספים על פלאפון שקניתי לשימוש אישי.

הפלאפון נשאר במכס מכיוון שאמרתי להם שזה לשימוש אישי ואין לי צורך פה בארץ כרגע. עכשיו הם גם דורשים דמי אחסון ומשלוח במידה שאצליח לשכנע אותם לא לשלם על המיסים כרגע.

יש המלצות בנושא??

לידיד שלי יש אזרחות כפולה.
בעשר השנים האחרונות הוא לא חי בארץ אלא במדינה השנייה.
שם הוא היה מעצב אתרים עצמאי ושילם מיסים.
לאחרונה חזר לארץ ומתכנן גם פה להיות עצמאי בתחום עיצוב אתרים.
העסק במדינה השנייה ממשיך להתקיים.
כרגע כל העבודות שהוא עושה ללקוחות במדינה ההיא הוא מוציא עליהן חשבונית של המדינה ההיא ומשלם שם מיסים.

הוא מתכנן שכאשר יהיה עצמאי פה יוציא ללקוחות הישראליים חשבוניות של פה וישלם מיסים בישראל לפי החוק.

השאלות הן כאלה:

1. האם זה בסדר שעל הזמנות משם הוא ישלם מיסים שם ועל הזמנות מפה הוא ישלם מיסים פה? הוא חושש שבגלל שהעבודה מתבצעת כשהוא פה הוא יצטרך לשלם פה מס גם על העבודות שהוא עושה ללקוחות משם.

2. על עבודות שהוא עושה ללקוחות משם הוא מקבל כסף בהעברה בנקאית לחשבון שלו שם. פעם בכמה חודשים הוא רוצה להעביר את הכסף לפה. האם יכולה להיות בעיה עם זה מבחינת מס הכנסה? שהוא יצטרך לשלם פה מס הכנסה / מע"נ על הכסף הזה שעליו כבר שילם מס שם?