פורום דיני מיסים ועבירות מס - תשובה לכל שאלה שלך!

אני קצת מתקשה עם מילוי הדוח השנתי. אשמח לעזרתך .
1. בסעיף 332 -הכנסות פטורות משכ״ד למגורים-
האם מדובר על הכנסה משכירות מדירה שבבעלותי ? ואם כן, לכתוב את הסכום השנתי שאני מרוויחה עבור הדירה ? או את הסכום החודשי ?
( השכירות מתחת ל 5000 שח והבנתי שזה פטור ממס)
2. בסעיף 209 סהכ הכנסות /רווחים פטורים ובלתי חייבים במס- לכתוב שם את מה שכתבתי בסעיף 332 ?

3. בסעיף 218 משכורת שבשלה שילם המעביד לקרן השתלמות -
בטופס 106 כתוב כמה סכומים בסעיף הזה- ברוטו להפרשה, או הפרשת מעסיק. מה אני צריכה לכתוב ?

תודה רבה לך על הכל

כחלק ממשלחת של האוניברסיטה בה השתתפתי , הייתי אחראית על כל הבירוקרטיה..
הגיע לנו אש"ל עבור כל יום ואושר לי למשוך 100$ ליום , סכום זה הגיע מתוך חוזה שנחתם בין הנציג באוניברסיטה (מרצה) לבין המממנים שלנו, ואושר ע"י המרצה.
בדיעבד - אחרי שטסנו וביזבזנו את הכסף , נאמר לנו שיש חוק במדינה שאוסר מתן של יותר מ75$ ליום ועל כן עלינו להחזיר עכשיו את הכסף.
אחראי המשלחת , אותו מרצה שחתם על החוזה, מסיר אחריות וטוען שזו אחריותנו . כבר הוסיפו לנו את הסכום הזה לתשלומים השנתיים שלנו לאוניברסיטה.
מה ניתן לעשות ? והאם יש דרך לטפל במקרה כזה ?

השנה אני מתכננת לפתוח תיק עוסק פטור. קראתי קצת בעניין וגם פה בקבוצה ועלו לי מספר שאלות:
1. אני עובדת שכירה במשרה מלאה ואני מעוניינת להתחיל לעבוד גם כעצמאית, עוסק פטור. מה ההשפעה של שני הסטטוסים האלה עליי מול הרשויות? האם אני מחוייבת בתשלומי מס הכנסה וביטוח לאומי כשכירה וכעצמאית בנפרד? האם אני צריכה לדווח למקום העבודה שלי על השינוי? איך זה עובד..? אשמח להכוונה ולהמלצה על מקור קריאה בנושא. תודה!
2. אני מעוניינת שכתובת העסק תהיה שונה מהכתובת המצויינת בתעודת הזהות שלי, אבל אין לי חוזה שכירות בדירה בה אני גרה (מיקום העסק העתידי). האם אני יכולה לקבוע את הכתובת בדירה בה אני גרה ללא חוזה שכירות? אם לא, איך אני פותרת את העניין?
3. האם צריך לתת למס הכנסה תחזית על הכנסות צפויות לשנה הנוכחית? אני לא יודעת להעריך וחוששת לנקוב במספר שיכול לגרור הוצאות מיותרות עקב אי הכרה של החוקים והמערכת..האם יש המלצה לקביעת סכום מסויים שלוקח בחשבון גם שיקולי מס הכנסה וביטוח לאומי במקרה כמו שלי?

המון המון תודה על העזרה!

שלום,
סבא שלי קיבל כספים מרשות החדשנות בשנת 2000 למטרה של ביצוע מחקר .
מסתבר שהוא היה צריך למלא דיווח אודות השימוש בכספים.

סבא שלי טוען שהוא זוכר שהוא שלח להם חשבונית או מסמך כלשהו לפני שנים רבות אך אין בידיו אסמכתא לכך .

הוא קיבל הודעה מקרן תמורה על הטלת עיצום כספי בסכום מאוד גבוה מאחר שהם טוענים שלא קיבלו ממנו דיווח.

סבא שלי פנסיונר ואין באפשרותו או באפשרותנו לשלם סכום כזה.
מה אפשר לעשות בנושא?

רק אציין שסבא שלי עלה מברית המועצות ב1990 ולא שולט בשפה העברית.
תודה

יש לי שאלה לעורך דין בעינייני מיסים האם חוקי לחייב אותי לשלם מס הכנסה מס בריאות וביטוח לאומי על תשלום מחברת הביטוח הראל עבור אובדן כושר עבודה שקיבלתי 3 חודשים לפני כמעט 5 שנים. קיבלתי במשך שלושה חודשים כל חודש קצבה על אובדן כושר בשיק שמצורף לדף הסבר על התשלום במסגרת פוליסה של חברת הראל לאחר 5 שנים אני מקבלת מכתב לשלם 17 אלף שקל למס הכנסה ומס בריאות וביטוח לאומי השאלה שלי האם הייתי צריכה לשלם ? ואם כן בגלל טעות שלהם אני צריכה האם אני צריכה לשלם אחרי שלא הורידו לי בזמן אמת אם היו בכלל צריכים להוריד תודה לעונים

בוקר טוב לעורכי הדין

יש לי שאלה לעורכי דין המבינים בעינייני בנק.

אדם שרוצה להעביר סכום כסף מחשבון לחשבון של מישהו אחר והבנק לא מאשר לו זאת בגלל שיצא החוק החדש ולמרות שהם עשו הסכם בכתב שהוא רוצה לעזור לו לקנות דירה ...הבנק מחייב אותו להביא אישור משוק ההון כי הוא כמה פעמים העביר לאנשים סכומי כסף לעזרה.

האם יש אפשרות להתלונן על הבנק או לתבוע אותם על אי אפשרות לבצע פעולות כאלה בחשבון ?

חציתי בדצמבר 2017 את 80K ואח"כ הפכתי מעוסק פטור למורשה, למרות שרציתי להישאר עוסק פטור. כרגע אני עוסק מורשה (בתחום ההוראה). אני מבין שהסף עלה ל 100K החל מ 1.1.2014, וזה פורסם באתר של רשות המיסים לפני זמן קצר. סך הכנסות שלי ב 2018 זה פחות מ 90K. איך אני חוזר להיות עוסק פטור ? איך אני מקבל בחזרה - אם זה בכלל אפשרי - את המעמ ששילמתי ? למה אין הוראות ברורות בעיניין ?

תודה

בשיחה עם הבנק הוסבר לי שמאחר ואני לא תושבת ישראל ועדיין לא תושבת ארה״ב אין אפשרות לעשות העברה מחשש להלבנת הון (מכיוון שאני לא מגישה מיסים באף מדינה) ונכון לעכשיו החשבון חסום, האם מישהו יודע לומר לי האם לפי החוק אני יכולה לעשות העברה בתוך הארץ? להעביר את הכסף לחשבון של אמא שלי כדי שהיא תשלח את הכסף על שם בעלי??
תודה!!!

שלום, אשמח לעזרה בדחיפות,
יש לי בעיה עם העברת סכום כסף מישראל לארה״ב ואני לא יודעת מה הזכויות שלי מול הבנק.
אני אזרחית ישראל, אך לא תושבת כבר מספר שנים, חיה בארה״ב ונמצאת בתהליך לאזרחות כך שגם פה אני לא תושבת עדיין, אני מנסה להעביר סכום של כ80,000$ שקיבלתי בירושה מחשבון בבנק דיסקונט לחשבון בארה״ב משותף שלי עם בעלי (אזרח ארה״ב). הנציג שמטפל בהעברות כאלו טוען שאין לי אפשרות לעשות העברה במצב הזה ושאני חייבת להציג טופס W9 שמראה שיש לי פה מספר בביטוח לאומי, מה שאין לי כי אני עדיין בתהליך.
האם יש להם אפשרות לחסום לי את החשבון לכל פעולה אחרת?? הם טוענים שאני לא יכולה לעשות כלום כרגע עם החשבון גם לא להעביר את הסכום על שם בעלי לארה״ב למרות שהוא אזרח כאן.
בבקשה עזרו לי להבין איפה אני עומדת בנושא ומה ניתן לעשות כדי לשחרר את הכסף..
תודה רבה!

צהריים טובים לעורכי הדין!

מסיבה לא ממש ברורה הבנק החליט לסווג אותי כתושבת זרה. נשלח לי אימייל על ידי הבנק בהתאם לסעיף 7 לתקנות מס הכנסה שאם המידע שבידי הבנק אינו מדויק, או שאינו עדכני עליי להמציא הצהרת תושבות מס. ובנוסף מסמך רשמי לצרכי מס תעודת תושב או כל זיהו תקף שהנפיק גוף ממשלתי מוסמך. מהיכן עליי להביא לידם אישורים הללו?

לפני כמה חודשים פנו אליי חברה להחזרי מס והתחלתי בתהליך של החזרים
לאחר כמה חודשים חזרו אליי ואמרו לי שמגיע לי החזר של 2500 שח ושעליי לשלם להם 468 על מנת לפתוח תיק אחרת יגישו נגדי תביעה על הפרת חוזה אז שילמתי להם בתאריך 13.12 את הסכום הייתרה אני אמור לשלם אחרי שאקבל את ההחזר לפני כמה ימים קיבלתי את ההחזר והם התקשרו אליי אמרתי לפקידה שאני קצת עסוק והיא אמרה שהיא תחזור אליי ביום ראשון מה שלא קרה והיום הם שלחו לי חשבונית שהם עשו את העסקה על דעת עצמם בלי לקבל אישור ממני מה שיוצא בכף גם שהם שמרו את פרטי כרטיס האשראי שלי האם זה חוקי האם אפשר להגיש תלונה / תביעה על דבר כזה אשמח לעזרה

שאלה לגבי מס הכנסה מהשכרת דירה: האם החישוב חדשי או שנתי?
ודוגמה מספרית: נניח שבשנת המס 2018 בין ינואר ליוני דירה הושכרה ב-4000 ש"ח ובין יולי לדצמבר ב-6000 ש"ח, האם התקופה של יולי-דצמבר חייבת במס על 6000 פחות 5030 ש"ח או שהיא מתקזזת עם התקופה שלפניה, שמביאה לשכ"ד ממוצע של פחות מ-5030 ש"ח בחודש?

לפני כשנתיים רכשתי מחבר 2% ממניות החברה שלו (היו בבעלותו כ50%) תמורת 350k.
מדובר בחברת סטארטאפ שעדיין לא רואה רווחים.

לא נערך הסכם מסודר (למעט התכתבויות) כי תמיד נדחה.

לא קיבלתי חשבונית, קבלה או כל דבר אחר.
המניות לא נרשמו על שמי כי טען שיש צורך להשלים את העסקה עם אחוזי המס שצריך עוד לשלם.
כיום, אין לי עניין ורצון להיות איתו בכל קשר וברצוני לקבל את כספי חזרה.
מה ניתן לעשות? כי חוקית לפי מה שקראתי הוא היה מחוייב לתת לי חשבונית כלשהי.. והוא כשלעצמו- להצהיר על כספים אלו.

אני מרוויח פחות מ3000 ש"ח לחודש בתור מורה פרטי. האם עלי חל חובת דיווח למס הכנסה. במדה וכן איך אני עושה את זה.
בתודה מראש
מרק דובין

שלום, רואה החשבון (לשעבר) שלי הגיש באיחור דו"ח סוף שנה, נודע לי על האיחור כשהתקשר בבהלה וביקש ממני מסמכים חסרים. קיבלתי קנס בגלל האיחור, 1000 ש"ח שהורדו ל500 אחרי שכתבתי מכתב שמסביר את השתלשלות האירועים.

אני מבינה שאם קיבלתי קנס למרות שרו"ח שלי סרח, החוק הוא לא לטובתי, יש למישהו רעיון איך לבטל את הקנס? האם זאת עילה לתביעה? תודה

חלקי : 1/3 מכל אחת מ 2 דירות !
אני מעוניין לרכוש עכשיו 1/4 מדירה שלישית .

האם אחוייב במס רכישה ואם כן
האם לפי דירה ראשונה או לפי דירה שניה ?

שלום לעובד דחי באירופה ועובד שם ברילוקיישן . עבר בפברואר 2018 ולפני כן עבד בארץ באותה חברה ממנה נשלח לאירופה.
האם במידה ויחזור לארץ יצטרך לשלם מיסים על הכנסותיו בחו"ל.
שוב 9 חודשים חי גר ועובד באירופה.
תודה על תשובתכם

אני עובד בתיווך וללא הצלחה מרובה, עסקה בשנה, ועד רגע זה לא בטוח אם אמשיך ולכן לא רוצה לפתוח תיק עוסק.

אז בשנה שעברה פניתי למשרד מע"מ הוצאתי חשבונית של עסקה חד פעמית.
עכשיו שוב מסתמנת שוב עסקה ושב אלך להנפיק חשבונית עסקה חד פעמית.

השאלה:
-----
לצורך הרווח הזה היו לי הוצאות (פרסום ביד2, מנוי אינטרנט) וכעת גם קונה מחשב חדש.

האם יש במקרה הזה אפשרות לקזז את מע"מ ההוצאות ממע"מ ההכנסות.
יודגש כי הוצאות אלה הם אפילו יותר מסכום המע"מ

החזקתי במניות של חברת פרוטרום שנמכרה לאחרונה לחברה אמריקאית בשם IFF. חלק מהעסקה היתה קבלת מניות של IFF תמורת מניות בפרוטרום. הבנק שלי התקשר אלי היום ואמרו לי שכאזרח אמריקאי אסור לי להחזיק במניות על IFF דרך בנק ישראלי אבל סרבו לתת לי אסמכתא או הוכחה לכך. אותו דבר אמרו לי כשהחזקתי באגרות חוב של חברה בשם אול-ייר והכריחו אותי למכרן ללא כל אסמכתא המגבה את טענותם. גם אמרו לי שאסור לי כאמריקאי להחזיק בקרנות נאמנות ישראליות.

שאלתי היא האם יש מגבלות לאזרחים אמריקאים-ישראלים (אזרחות דו-מדינתית) להחזיק בניירות ערך ואגרות חוב ספציפיות בבורסה הישראלית? אותה השאלה לגבי קרנות נאמנות ישראליות

שלום וברכה,

לצערי הרב, בעלי היקר במצב בו היה זקוק לאפוטרופסות עליו.

אני יחד עם שניים מילדיו מאשתו הראשונה, ממנה התאלמן, נתמנינו לאפוטרופסים משותפים עליו.

שלושתינו הגשנו פרטה למשרד האפוטרופסות הכללי, אך ישנם חילוקי דעות ביני לבין שני האפוטרופסים האחרים (כאמור, שניים מילדיו של בעלי) לגבי אופן הפרדת הסכום בחשבון המשותף לי ולבעלי לחשבון שיהיה על שמו ולחשבון שיהיה שלי:

לי מובן, כי עפ"י הסכם הממון שבעלי ואני חתמנו עליו ברבנות לפני נישואינו (ממנו אצטט להלן) יש לחלק את הסכום שקיים היום בחשבון המשותף שלנו לשניים, כך שבחשבון של בעלי, עליו תהיה אפוטרופסות משותפת שלי עם שניים מילדיו של בעלי, תופקד מחצית מהסכום שקיים היום בחשבון המשותף ובחשבון שיהיה שלי - המחצית השנייה.

עלי לציין, כי בעקבות מצבו הרפואי של בעלי נכנס לחשבון המשותף שלנו סכום גדול של כסף בעקבות החזר מס.

ילדיו של בעלי מתנגדים בתוקף לחלוקת הסכום בחשבון שהיה עד עתבףה חשבון משותף של בעלי ושלי לשניים בטענה, שהסכום הגדול מהחזר המס שנכנס לחשבוננו המשותף שייך אך ורק לבעלי, שכן לדבריהם: "סכום זה נתקבל עקב מצבו הרפואי של בעלי ולכן הוא אמור להיות רק בחשבון על שמו".

אני מצטטת מהסכם הממון שבעלי ואני עשינו לפני נישואינו:
"הצדדים מצהירים ומסכימים כי עם הנישואין...., הכנסותיהם מעבודה יוקדשו למימון ההוצאות השוטפות של משק הבית ולרווחתם."

ולגבי מה שנראה לי כרלוונטי לשאלתי:
"את יתרת הכספים מהכנסותיהם ישקיעו הצדדים כרכוש משותף, כולל פירותיהם".

אשמח לקבל מכם תשובה ואם אכן החוק תומך בהבנתי, אודה לכם אם תוכלו לשלוח לי את לשון האסמכתא החוקית לכך.

תודה רבה,
דבי זולטי

צהריים טובים למומחי המיסוי בפורום,

זוג רכש דירה ראשונה בשנות התשעים, ללא הטבת מס כלשהיא.
במהלך שנת 2009 רכש הזוג דירה שנייה כאשר ניתנה לו הטבה במס הרכישה בשל היות אחד מבני הזוג נפגע פעולות איבה.
כיום מעוניין הזוג לרכוש דירה שלישית להשקעה.

האם הזוג זכאי כיום להטבה במס הרכישה בפעם השנייה? במידה וכן, מה גובה ההטבה?
האם ישנה משמעות מבחינת מיסוי שמדובר בדירה להשקעה ולא בדירת מגורים?
אילו מסמכים על הזוג לצרף כאשר מגיש את הדיווח לרשות המיסים, הנוגעים להטבה ולהוכחת היות אחד מבני הזוג נפגע פעולות איבה?