פורום דיני מיסים ועבירות מס - התייעצות מהירה עם עורכי דין!

חייגו לייעוץ אישי: 072-390-2345הייעוץ ניתן על ידי מומחה בענייני מיסוי


פורום דיני מיסים ועבירות מס - תשובה לכל שאלה שלך!


נושא
מחבר
תאריך ושעה

06/05/2018 22:23
אדם מחזיק בדירה יחידה. קונה כעת דירה מקבלן (על הנייר - מסירה עוד 3 שנים). ידוע שניתן להשתמש במדרגות דירה יחידה לעניין מס רכישה ככל שיתחייב למכור את הדירה תוך 12 חודשים ממועד קבלת החזקה בדירה החדשה. השאלה היא האם גם לעניין מס שבח קיימת הוראה דומה בכל הנוגע לדירה הקודמת אותה יבקש למכור בהמשך שכן מדובר יהיה בחלוף 18 חודשים ממועד החתימה על העסקה של הדירה החדשה.
06/05/2018 08:16
קראתי מספר רב של מקורות, כתבות ופורומים, ולא מצאתי מישהו שסגור לגמרי על הפרשנות של החוק החדש, וכל מקום נותן תשובה אחרת.

מספר שאלות בנושא דמי לידה לעצמאית:

1. למיטב הבנתי, עפ"י החוק החדש עצמאית אשר יולדת מקבלת דמי לידה על פי ההכנסה המבוטחת בשלושת החודשים לפני הלידה, או לפי ההכנסה בשלושת החודשים המקבילים בשנה הקודמת, הגבוה מבין השניים.

באיזה שלב של השנה עושים את הבדיקה מי הגבוה מבין השניים?

במידה וכבר יש לי שומה של שנה קודמת האם ניתן לבקש שיבדקו מיד?

2. בהמשך לשאלה קודמת, כידוע, אצל עצמאית אין באמת דבר כזה הכנסה חודשית, מסתכלים לה על ההכנסות באופן שנתי.

בהתחשב בזאת, איך בדיוק מתייחסים להכנסות שהיו לעצמאית ב-3 חודשים המקבילים בשנה קודמת?

3. בהמשך לסעיפים 1+2, מה קורה אם לאחר קבלת שומה שנתית מסתבר שבממוצע חודשי (בהסתכלות שנתית) היולדת הרוויחה פחות מאשר בממוצע של שלושת החודשים שלפני הלידה? האם היולדת נדרשת להחזיר כספים לביטוח לאומי?

3. על אף האמור בסעיף 1, התקשרתי למענה הטלפוני של הביטוח הלאומי, שם ענה לי נציג שירות שהתעקש באופן נחרץ, ואף נתן לי לשוחח עם מנהלת שאף היא התעקשה באופן נחרץ שאין שום הסתכלות על הכנסה של שנה קודמת.
מה שהם כן טוענים הוא אחר לגמרי. לטענתם את דמי הלידה מקבלים עפ"י ההכנסה המבוטחת בשלושה חודשים לפני הלידה, ובסוף השנה מסתכלים אם ההכנסות לאחר חופשת הלידה ירדו לא דורשים החזר מהיולדת, ובמידה וההכנסות לאחר חופשת הלידה עלו, מוסיפים ליולדת את ההפרשים עפ"י ההכנסה הגבוהה יותר? האם זה הגיוני?

4. איפה ניתן למצוא את לשון החוק המדוייקת?
25/03/2018 14:42
שהיתי בחו"ל במשך שנה ועבדתי שם כשכיר שילמתי שם מס הכנסה וביטוח לאומי בתלוש המשכורת. בדקתי ומתברר שאין אמנות עם המדינה בה עבדתי. האם ע"פ החוק יתחשבו בארץ במס הכנסה והביטוח לאומי ששילמתי בחו"ל למרות זאת.
21/02/2018 17:29
אחד הספקים של העסק לא הוציא חשבונית על התשלום שקיבל (כמה צ'קים, כולם נפדו כבר). זאת לא עסקה ראשונה איתה, לפני זה הכל היה בסדר.
הוא לא אומר שמסרב להוציא אלה נותן הבטחות שלא מתממשות כגון "כבר שולח\מחר\שבוע הבא\עוד מעט\עסוק עכשיו אטפל בזה".
רודפים אחריו מדצמבר. מדובר על יותר מעשר אלף שקל וכמובן שלא רוצים לוותר על קיזוז מע"מ.

מה ניתן לעשות עם זה?
19/02/2018 09:54
שאלה בשביל חבר בנוגע לפטור מאגרת רשם החברות אגב פירוק חברה בע"מ (יחיד, מרצון). אשמח לקבל תשובה ממי שהיה לו ניסיון קונקרטי מול רשם החברות בנסיבות דומות:

חברה חדלה מפעילות עסקית שוטפת בשנת 2016;
בשנת 2017 מכרה את נכסיה (ללא כל פעילות נוספת);

בשנת 2018 סגרה את חשבון הבנק שלה.

1. האם ניתן לקבל פטור מאגרה לשנת 2018, אם יוכח שלא הייתה כל פעילות בחשבון הבנק עד סגירתו בשנה זו?

2. האם ניתן לקבל פטור מאגרה לשנת 2017, על בסיס טענה לפיה מכירת הנכסים בשנה זו אינה נחשבת "פעילות" כביכול (אלא אך מכירה מתבקשת של נכס על ידי חברה לקראת סגירתה)?

3. האם קיימת באופן עקרוני מניעה לפרק את החברה טרם סגירת התיק במע"מ ו/או במס הכנסה? (אם ניתן לקבל פטור לפני סגירת התיק ברשות המיסים, אני מניח שאין בעיה גם לפרק, אבל רוצה לוודא).

תודה לעונים
28/01/2018 16:45
שלום רב,

יש לי שאלה. כבר שנים שאני ממלאת דוח שנתי למס הכנסה, ובשנת 2015 שכחתי להגיש את הדוח. אחרי כמעט שנה אני מגלה שיש לי קנס של 5000 ש"ח בגין אי הגשת הדוח. גילית שבשנה הזאת נשלחו ההתראות והבקשות למילוי הדוח ממס הכנסה לכתובת הישנה שלי, למרות שעידכנתי את הכתובת במשרד הפנים ואת הדוח של 2014 הגשתי עם הכתובת החדשה.

כמובן שזה היה בתום לב ומיד אחרי שגיליתי את הטעות מילאתי את הדוח במהירות והגשתי. ביקשתי ממס הכנסה שיבטלו לי את הקנס על האיחור כי הוא נעשה בתום לב, אמא שלי הייתה חולה והייתי עמוסה בעבודה אז זה פרח מזכרוני. הם אכן הוריד את הקנס ל1200 ש"ח ולאחר תחנונים ל-700 ש"ח.

בנוסף, הגשתי את דוח 2016 בזמן, גם באינטרנט וגם בלשכה פיזית עם הוכחות חותכות של תאריך ושעה והם טוענים וממשיכים לאיים עליי שאם לא אגיש אותו אקבל קנס, אז שלחתי להם שוב והם אמרו שהם יבדקו אם אקבל קנס על 2016 או לא.
בכל מקרה השאלה שלי האם ניתן לתבוע את מס הכנסה לביטול הקנה של ה-700 ש"ח בגין איחור ההגשה של 2015 בגלל שהיא נעשתה בתום לב ובגלל שהם שלחו לי מכתבים לכתובת הלא נכונה למרות שהכתובת הנכונה מעודכנת במשרד הפנים? הם טענו בפניי שאני אשמה בכך שלא עדכנתי את הכתובת גם אצלם.

תודה ויום טוב
17/01/2018 08:53
עובד כשכיר, ומכרתי מניות בחו"ל, בסכום יחסית קטן.

במס הכנסה מסרבים לגלות לי איפה להצהיר על כך בדו"ח 1301 (שאני מחויב להגיש למרות שאני שכיר, ע"פ החלטת פקיד שומה), למרות שהבהרתי להם שהדבר מעכב לי את הגשת הדו"ח של 2016.

4 ביקורים במס הכנסה, וטרטורים מפקיד לפקיד, עד להנהלה.

מה הסוד הגדול?!

אשמח לתשובה אם מישהו יודע איפה אני מכניס ב 1301:

כמה מכרתי בדולרים
בכמה קניתי בדולרים (שיוכלו לחשב מה הרווח)

איזה נתח מזה בדולרים כבר הועבר לארץ ושולם עליו מס.

כמה עדיין בחו"ל ולא שולם עליו מס עד כמה שידוע לי.

עברתי על דו"ח הנייר, ועל הדוח המקוון, ונראה ששדות כאלה פשוט לא קיימים.
06/01/2018 20:30
ערב טוב,
קיבלתי מכתב ממס הכנסה, הודעה על שומת מס הכנסה לשנת 2015. חוב בגובה של חמשת אלפים וקצת שקלים. פעם ראשונה בחיי שאני מקבלת מכתב כזה, רשום על שמי ועל בעלי. אין בבעלותי עסק ומעולם לא היה.

שנינו שכירים וכל המיסים יורדים מהתלוש שכר. על מה יכול להיות חוב כזה? עם מי אני יכולה לברר? מה עושים במקרה כזה? מעולם לא הייתה לנו הכנסה שלא שולם עליה מס. אני גם ממש מופתעת שלראשונה אני מקבלת מכתב כזה והחוב על שנת 2015!
תודה על המענה
03/01/2018 14:52
קיבלתי מכתב ממעמ שם נטען שיש לי חוב (אני עוסק מורשה). וכן התראה לפני עיקול. אני גר בדירה שכורה, חלק מהציוד פה שייך לבעל הבית, ולא לי.

חלק מהציוד פה שייך לחברים שלי או משפחתי ולא ציוד שלי. האם המעקל רשאי לעקל ציוד שלי ? של בעל הדירה ? (זאת דירה שכורה) של משפחתי ? של חברים שלי ? (מדובר בציוד בדירה שכתובתה כתובה בתעודת זהות שלי, זאת דירה שכורה. יש הסכם שכירות בע"פ, לא בכתב. החוזה בכתב הסתיים לפני חודשיים, אני עדיין גר פה, יש הסכמה בע"פ עם בעל הבית להמשך מגורי כאן. התחלתי לגור כאן לפני מספר שנים).

האם שכירת עורך דין יכולה לעזור לגבי חוב מע"מ לדעתכם ומתוך הניסיון שלכם?
28/12/2017 20:31
ערב טוב, שאלה בנוגע לחוזה עבודה ומס הכנסה.
יש לי תיק במס הכנסה על תיאום מס.
כבר למעלה משנה שלא עבדתי בחברה שהייתה העבודה המשנית, אף פעם לא קיבלתי מכתב פיטורין ולא התפטרתי.
עכשיו התחלתי לעבוד במקום חדש (עבודה ראשית) זה אומר שכבר למעה משנה שאני מקבל רק תלוש משכורת אחד. אני צריך ללכת למס הכנסה לתאם מחדש או שאם עובר מספיק זמן התיאום מס "נשכח" כי לא הכנסתי משכורת מהחברה המשנית?
25/12/2017 17:38
היי,
לפני 9 שנים העברתי חשבון בנק שלי ששימש כחיסכון לאבא – העברת בעלות על שם האבא בו היו סך 500000 ₪.
חשוב לציין כי מקור הכספים מחסכונות אותם צברתי כל חיי מעבודה כשכיר.
הכספים הועברו לאחר זמן מה לחשבון בבנק אחר, וכל העת היו בתוכניות פק"מ אשר צברו ריביות.
כעת לאחר שנים אלו, הסכום הגיע ל-700000 ₪.
עכשיו אני מעוניין להעביר את הכספים לחשבון הבנק שלי בחזרה.
1. האם הדבר דורש דיווח במס הכנסה?
2. אלו מסמכים אני צריך להכין מהבנקים במידה והדבר יידרש כי לצערי לא שמרתי את כל המסמכים הנדרשים?
3. האם הדבר מצריך אותי למלא דו"ח מס הכנסה 1301?
20/12/2017 09:26
מס הכנסה שלילי - שנת 2016. התגרשתי במרץ 2016. שללו את זכאותי כי הגרוש שהיה עצמאי לדבריהם לא הגיש דוח כלשהו. ערערתי והגשתי תיקון קביעה בטענה שאני לא הייתי נשואה לו 9 חודשים מתוך השנה ושיבדקו שוב את העניין. מאז אין תגובה. במענה האנושי אין כלל מענה. השנה מתקרבת לסיומה ו3 חודשים עברו מאז הגשת הערעור. שלחתי שבוע שעבר פנייה לפניות הציבור של מס הכנסה. ענו לי שהוא חייב להגיש דוח. האם יש דרך אחרת לתקשר מולם?
26/11/2017 13:36
רציתי לדעת מספר דברים, אם אפשר:

1. מה הפרוצדורה למעבר בין רו"חים? האם אני לוקח משהו את החומרים ומעביר או שהם עושים את זה ביניהם?

2. מתי היה המועד האחרון להגשת דוח שנתי 2016 ? אני חושד כי רואה חשבון ה-"נהדר" שלי לא הגיש, למרות שלא קיבלתי על כך הודעה בדואר או משהו (אך הוא מכותב במקומי מול רשויות המס, אז אולי הוא קיבל בלי לעדכן אותי) ?

3. מה קורה אם לא הוגש? קנס?

4. קיבלתי בדואר חוב לביטוח לאומי על בין פברואר לדצמבר 2016 - באותו פברואר התחלתי לעבוד כשכיר בקופת חולים ועקב כך לפי מה שהבנתי מהם בטלפון, הגשתי בהצלחה את השינוי לכך שמקום העבודה ישלם ביטוח לאומי. אז על מה החוב הזה?

אני מברר כעת את כול הפאקים שרואה החשבון דפק אותי בהם, לכן כרגע כול תשובה תעזור לי...

תודה רבה
26/11/2017 13:31
היי, אני עוסק פטור + שכירה, הגשתי דוח שנתי וקיבלתי מכתב מרשויות מס הכנסה לשלם סכום נכבד. השאלה היא כזאת: עדיף לשלם מראש במקדמות? אם כן, לפי מה מס הכנסה קובע את הסכום שלהן ? ונניח ויוצא שבשנת המס לא עבדתי הרבה כעצמאית והרווחתי די מעט - מה קורה אז במידה וכבר שילמתי את המקדמות?
תודה!!
21/11/2017 20:24
ערב טוב לעורכי הדין!

במידה ורוצים לבצע העברת מניות בין 2 בעלי מניות בחברה המחולקים באופן שווה. מה התהליך שצריך לבצע? האם אותו אחד שהועבר ממנו המניות מסיים את כל הדין וחשבון שלו עם מס הכנסה ורשויות מע"מ ?
האם יש צורך להחתים אחד מן הצדדים גם בהסכם נוסף ? האם העברת מניות כרוכה בתשלום מיסים ?
19/11/2017 17:41
שלום,

תושב חוץ (ארה"ב) היה בעליה של קרקע אשר הופקעה ע"י המדינה לצורך סלילת כביש, קיבל פיצוי מנתיבי ישראל בגינו הוא נדרש שלם 15% מקדמה עבור מס שבח וכן 17% מע"מ.

מס' שאלות:

1. מדוע הוא נדרש לשלם מע"מ ומס שבח הרי אינו תושב ישראל?

2. מדוע זו נחשבת כלל כהכנסה שהרי אין מדובר במכירה מרצון. האם הפיצוי נחשב כהכנסת יחיד?

3. האם ישנם קריטריונים לזכאות לפטור או זיכוי על מס שבח? האם סעיף 48 א1 רלוונטי עבורו?

4. האם ניתן לבקש הפחתה במס בגין קיזוז הפסדים ועלויות שהיו כרוכות בכל ההליך?

5. האם סעיף 103 ב' לחוק מיסוי מקרקעין יכול לעזור לנו כאן?

6. מהם הקריטריונים בכלל לפטור?

המון תודה
מיכל
19/11/2017 17:40
שאלה לעו"ד לענייני מס הכנסה.

בתחילת השנה עבדתי בשתי עבודות, הגדרתי במס הכנסה את העבודה x כעיקרית ואת הy כמשנית.

בספטמבר הפסקתי לעבוד בx, וy נהיה מקום העבודה המרכזי שלי. עדיין מס הכנסה גובה לי 33% מס מעבודת y.

יש לציין כי פקידה ברשות המיסים אמרה לי שעד סוף השנה הנוכחית אצטרך לשלם מס.
מה ניתן לעשות בעניין?

תודה לעונה
14/11/2017 12:56
צריכה עצה/עזרה לגבי הנושא של מיסים וכו' בעת ירידה מהארץ.
אני ובן הזוג שלי מתכוונים לרדת מהארץ בשנתיים הקרובות וכנראה לתמיד. בידיי דרכון אירופאי.

השאלה היא מה הנוהל לגבי זה שאנחנו עוזבים את הארץ (אני עם דרכון ואנחנו מתכננים להינשא בקרוב) בנוגע לתשלום מיסים. קצת מטריד ולא נעים לשלם מיסים ובעיקר מס הכנסה בשתי ארצות שונות.

אני מבקשת לשמוע חוות דעת שלכם בנושא.
06/11/2017 20:47
קיבלנו צו עיקול לנכסי חייב ממס הכנסה, בתור צד שלישי ובו אנחנו נדרשים לשלם /להגיב תוך 48 שעות.(קרוב ל8000₪) מדובר באדם שפעם עבד בעסק כפרילאנס ללא חוזה, לא היו יחסי עובד מעביד ואנחנו לא חייבים לו כסף. הקשר נותק עימו מזה כשנתיים. הוא כנראה בחוב גבוה למס הכנסה והם משום מה פנו אלינו. ההתקשרות היחידה בינינו היה לדווח על כספים ששולמו לו בטופס 102. איך יוצאים מהחיוב הזה, האם הם עלולים לעקל לנו חשבון בנק? הוא לא יוכל להוכיח שאנחנו חייבים לו כספים.
31/10/2017 18:51
שאלה בנושא מכס/מעמ/ dhl
הזמנתי מוצר מחו"ל והוא נשלח אלי דרך dhl.
שילמתי לdhl כל מה שביקשו.
לאחר תקופה קצרה המוצר הפסיק לעבוד ופניתי לחברה ממנה קניתי את המוצר.
במסגרת האחריות הם שלחו אלי את dhl לאיסוף המותר ושלחו לי מוצר חלופי.
Dhl התקשרו וביקשו תשלום מחדש
מע"מ מכס וכו.

הסברתי להם ששילמתי כבר בפעם הראשונה וזה מותר חלופי אבל הם לא ממש קיבלו את זה.

אחרי כמה שיחות איתם הגיע שליח ומסר לי את החבילה ללא שביקש תשלום.

הייתי בטוח שהכל בסדר והם הבינו שכבר שילמתי אבל אז התקשרו אלי היום מdhl.
אמרו לי שהם שילמו את המעמ ומכס ואני חייב לשלם להם אחרת יעבירו את זה לטיפול משפטי.

שאלתי - מאחר ואין לי שום חוזה עם dhl ואת התשלום עבור המוצר שילמתי לחברה בארהב + תשלומי מיסים בפעם הראשונה, האם יש זכות לdhl לדרוש ממני כסף ולאיים עלי בטיפול משפטי?




: עבור אל עמוד
 
close